Калькулятор пеней по налогам 2026: 1/300 и 1/150 ставки ЦБ

Калькулятор пеней по налогам

Калькулятор пеней по налогам считает неустойку за просрочку уплаты налогов и страховых взносов по правилам 2026 года: по сумме недоимки, числу дней просрочки и ключевой ставке ЦБ. Для организаций применяется трёхступенчатая схема из п. 5.1 ст. 75 НК РФ — 1/300 ключевой ставки за первые 30 дней, 1/150 с 31-го по 90-й день и снова 1/300 с 91-го дня. Для ИП и физлиц действует единая доля 1/300 за каждый день просрочки независимо от её длительности.

Калькулятор показывает пени с точностью до копейки, детализирует расчёт по периодам просрочки с формулой и подстановкой ваших чисел и предупреждением, если ставка ЦБ менялась. Он пригодится бухгалтеру организации, ИП и физлицу, которые получили требование ФНС, обнаружили недоимку по декларации или проверяют себя заранее, до начисления пеней инспекцией. В отличие от универсальных калькуляторов процентов, здесь заложены именно налоговые нормы — а не договорные проценты по ст. 330 ГК РФ.

Как пользоваться калькулятором

1. Сумма недоимки — впишите налог или взнос, который не уплачен вовремя (например, 50 000 ₽). Дробную часть можно вводить через запятую или точку.
2. Дней просрочки — укажите календарные дни со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения недоимки включительно.
3. Ключевая ставка ЦБ — по умолчанию подставлены актуальные 14% годовых (с 27.07.2026); если считаете другой период, замените значение.
4. Кто платит — переключатель «Организация» или «ИП или физлицо»: от выбора зависит схема долей. Для организаций включается удвоенная доля 1/150 на дни 31–90.
5. Результат пересчитывается мгновенно: hero-карточка показывает итоговые пени, блок периодов — вклад каждого отрезка, кнопка «Скопировать расчёт» переносит всю детализацию в буфер обмена.

По какой формуле считается

Общий вид формулы: Пени = Недоимка × Ключевая ставка × Дни просрочки × Доля. Доля зависит от того, кто платит и как давно возникла просрочка. Пример для организации при просрочке 200 дней: Пени = Н × r/300 × 30 + Н × r/150 × 60 + Н × r/300 × 110, где r = ставка/100. При недоимке 50 000 ₽ и ставке 14% это 700,00 ₽ + 2 800,00 ₽ + 2 566,67 ₽ = 6 066,67 ₽.

Временный порядок расчёта пеней для организаций действует в период 01.01.2025–31.12.2026 и продлён на 2026 год Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Ключевая ставка в 2026 году снижалась несколько раз: 16% на начало года, 15,5% с 13.02, 15% с 20.03, 14,5% с 24.04, 14,25% с 19.06 и 14% с 27.07.2026. Если просрочка охватывает несколько значений ставки, каждый отрезок времени считается по своей ставке — так требует п. 3 ст. 75 НК РФ, а калькулятор напоминает об этом предупреждением при длинных сроках.

Термины простыми словами

• Недоимка — сумма налога или взноса, которую не уплатили в установленный срок; именно на неё начисляются пени.
• Пеня — плата за каждый календарный день просрочки, начисляемая в доле от ключевой ставки; это не штраф, а компенсация государству за поздние деньги.
• Ключевая ставка — процентная ставка Банка России, от которой считаются пени; в 2026 году она снижена до 14%.
• ЕНС — единый налоговый счёт, на который зачисляются платежи; отрицательное сальдо ЕНС означает недоимку.
• Просрочка — период со дня, следующего за сроком уплаты, по день погашения включительно.
• Неустойка — близкое понятие из договорного права (ст. 330 ГК РФ): так считают пени между компаниями по договорам, но не по налогам.

Частые вопросы

Как рассчитать пени по налогам в 2026 году?

Умножьте недоимку на ключевую ставку, разделите на 300 и умножьте на число дней просрочки. Для организаций с 31-го по 90-й день делитель меняется на 150, а с 91-го дня снова возвращается к 300 (п. 5.1 ст. 75 НК РФ). Пример: 100 000 ₽ недоимки при ставке 14% за 15 дней дают 700,00 ₽ пени.

Почему пени с 31-го дня просрочки больше?

С 31-го по 90-й день доля удваивается: вместо 1/300 применяется 1/150 ключевой ставки. При недоимке 50 000 ₽ и ставке 14% это рост с 23,33 ₽ до 46,67 ₽ в день, поэтому за два месяца «удвоенного» периода пени увеличиваются на 2 800 ₽.

Как считать пени, если ключевая ставка менялась?

Разбейте просрочку на отрезки по датам действия ставок и посчитайте каждый отрезок отдельно, затем сложите. Например, просрочка со 2 июля по 30 сентября 2026 года делится на отрезок по 16% и отрезок по 14% (с 27.07). День погашения недоимки включается в расчёт.

Какие пени платят ИП и физлица?

ИП и физлица платят 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки независимо от длительности — удвоенная доля 1/150 на них не распространяется. На недоимку 50 000 ₽ при ставке 14% это 23,33 ₽ в день, за 90 дней — 2 100 ₽.

Можно ли учесть пени в расходах по налогу на прибыль?

Нет. Пени по налогам и взносам не учитываются при расчёте налога на прибыль — они прямо названы в п. 2 ст. 270 НК РФ среди расходов, не принимаемых для налогообложения. Уменьшить налог они не помогут ни при каком режиме.

Полезные калькуляторы

• Калькулятор налога на прибыль — ставка 25% с разбивкой 8%/17% по бюджетам; в нём же видно, почему пени не уменьшают налог.
• Калькулятор УСН — посчитайте налог на упрощёнке и сравните, выгодно ли остаться на общей системе после начисления пеней.
• Калькулятор налогов для ИП — налоги и взносы предпринимателя на разных режимах.
• НДФЛ калькулятор — расчёт подоходного налога с зарплаты и других выплат.
• Страховые взносы калькулятор — взносы ИП и организаций; за просрочку их оплаты тоже начисляются пени.
• Калькулятор налогового режима — сравнение ОСНО, УСН, патента и АУСН для вашего случая.

Первоисточники

• Налоговый кодекс РФ, ст. 75 (пени): п. 3 — порядок начисления, п. 4 — ИП и физлица, п. 5.1 — трёхступенчатая схема для организаций.
• Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ — продление временного порядка расчёта пеней на 2026 год.
• Информация ФНС России о порядке расчёта пеней организаций в 2026 году (nalog.gov.ru).
• Банк России — ключевая ставка и её история (cbr.ru): 14,00% с 27.07.2026.
• Налоговый кодекс РФ, ст. 270 (расходы, не учитываемые при налогообложении), п. 2.