О калькуляторе
Рассчитайте налог на прибыль организации по ставке 25% 2026 года: налоговая база, распределение 8%/17% между бюджетами, чистая прибыль, корректный расчёт при убытке, режим для ИТ-компаний 5%.
Калькулятор налога на прибыль 2026: ставка 25% с разбивкой
Доходы от реализации и внереализационные за период (ст. 249, 250 НК РФ), метод начисления
Экономически обоснованные и документально подтверждённые (ст. 252 НК РФ); пени по налогам в расходах не учитываются (п. 2 ст. 270)
Ставка 2026 года
25% = 8% в федеральный бюджет + 17% в региональный (п. 1 ст. 284 НК РФ, ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ)
Налог к уплате
—
ставка и разбивка — 2026 год
Чистая прибыль
—
прибыль минус налог
Ставки и нормативы 2026 года
| Параметр | Значение | Основание |
|---|---|---|
| Общая ставка | 25% (8% федеральный + 17% региональный) | п. 1 ст. 284 НК РФ, ФЗ № 176-ФЗ, с 01.01.2025 |
| ИТ-компании (аккредитация Минцифры) | 5% до 2030 года | п. 1.15 ст. 284 НК РФ |
| Образовательные и медицинские организации | 0% при доле доходов от основной деятельности ≥ 90% | ст. 284.1 НК РФ |
| Налоговая база при убытке | 0, налог 0 | ст. 274 НК РФ |
| Перенос убытков | на будущие периоды | ст. 283 НК РФ |
| Уплата авансов за отчётный квартал | не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом | ст. 287 НК РФ |
Отчётные периоды для авансов — I квартал, полугодие, 9 месяцев (п. 2 ст. 285 НК РФ). С 2026 года для ИТ-компаний действуют дополнительные обязательства: соглашения с профильными вузами и отчисления не менее 3% от сэкономленного налога на подготовку кадров.
Результат обновляется сразу при изменении полей
⚠️ Важная информация
Данный калькулятор предоставлен исключительно в ознакомительных целях и не является профессиональной консультацией.
Результаты расчётов могут содержать погрешности и не должны использоваться для принятия важных решений без дополнительной проверки.
Администрация сайта не несёт ответственности за любые последствия, возникшие в результате использования данного калькулятора.
Похожие калькуляторы
📊
Калькулятор точки безубыточности: расчёт
Рассчитайте точку безубыточности бизнеса. Постоянные и переменные расходы, маржинальность. Сколько нужно продавать для работы без убытков.
Открыть →
💰
Калькулятор чистой прибыли
Рассчитайте чистую прибыль бизнеса после всех налогов.
Открыть →
📋
Калькулятор патента для ИП
Рассчитайте стоимость патента для ИП
Открыть →
📄
Калькулятор патента
Рассчитайте стоимость патента для ИП. Налог на патентной системе.
Открыть →Подробная информация
Калькулятор налога на прибыль
Калькулятор налога на прибыль считает налог организаций на ОСНО по правилам 2026 года: по доходам и расходам за период определяется налоговая база, налог по ставке 25% с разбивкой 8% федеральный + 17% региональный и чистая прибыль. Отдельный режим — 5% для аккредитованных ИТ-компаний (п. 1.15 ст. 284 НК РФ), корректно обрабатывается убыток: база признаётся нулевой, налог — нулевым, с пояснением о переносе убытка.
Ставка 25% действует с 01.01.2025 (ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ) и в 2026 году не менялась; до 2025 года было 20% с распределением 3%/17% — если вы сверяетесь со старыми статьями и расчётами, учитывайте это. Калькулятор пригодится бухгалтеру ООО на общей системе налогообложении, финансисту, планирующему авансовые платежи, и компании, которая оценивает переход на УСН или претендует на ИТ-ставку. В отличие от калькуляторов чистой и операционной прибыли, здесь применяются именно нормы НК РФ: метод начисления, нулевая база при убытке и налоговые ставки, а не общие финансовые коэффициенты.
Как пользоваться калькулятором
- Доходы — впишите доходы от реализации и внереализационные доходы за период (ст. 249, 250 НК РФ). Например, 1 000 000 ₽ за квартал. Дробные суммы вводите через запятую или точку.
- Расходы — укажите экономически обоснованные и документально подтверждённые расходы (ст. 252 НК РФ); по умолчанию подставлен пример 700 000 ₽.
- Ставка 2026 года — выберите «25% — общая» или «5% — ИТ-компании» (для организаций с аккредитацией Минцифры). Подсказка под переключателем напоминает состав ставки.
- Результат обновляется сразу: hero-карточки показывают налог к уплате и чистую прибыль, строки — доходы, расходы, базу и авансовый платёж, полосы — распределение налога между федеральным (8%) и региональным (17%) бюджетами.
- При расходах больше доходов появится пометка «Убыток» с объяснением: налог нулевой, убыток переносят на будущие периоды (ст. 283 НК РФ).
- Кнопка «Скопировать расчёт» переносит всю детализацию, включая разбивку по бюджетам, в буфер обмена.
По какой формуле считается
Формула расчёта: Налог = max(0, Доходы − Расходы) × Ставка. Чистая прибыль = Доходы − Расходы − Налог. При ставке 25% в федеральный бюджет уходит 8% от базы, в региональный — 17%. Пример: доходы 1 000 000 ₽ минус расходы 700 000 ₽ дают базу 300 000 ₽, налог 75 000 ₽ (из них 24 000 ₽ — федеральный бюджет и 51 000 ₽ — региональный), чистая прибыль 225 000 ₽.
| Параметр | Значение | Норматив |
|---|---|---|
| Налоговая база | доходы − расходы; при убытке = 0 | ст. 274 НК РФ |
| Общая ставка 2026 | 25% (8% + 17%) | п. 1 ст. 284 НК РФ, ФЗ № 176-ФЗ |
| Ставка ИТ-компаний | 5% в 2025–2030 годах | п. 1.15 ст. 284 НК РФ |
| Образовательные и медицинские организации | 0% при доле доходов от основной деятельности ≥ 90% | ст. 284.1 НК РФ |
| Признание доходов | метод начисления | ст. 271 НК РФ |
| Отчётные периоды авансов | I квартал, полугодие, 9 месяцев | п. 2 ст. 285 НК РФ |
| Срок уплаты авансов | не позднее 28-го числа месяца после отчётного периода | ст. 287 НК РФ |
| Перенос убытка | на будущие периоды | ст. 283 НК РФ |
Авансовые платежи считаются от налога отчётного периода: если доходы и расходы показаны за квартал, то налог этого квартала и есть квартальный аванс, который платят до 28-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Организации с выручкой за четыре предыдущих квартала в пределах установленного ст. 286 НК РФ порога платят только квартальные авансы, остальные — ежемесячные. С 2026 года ИТ-компании со ставкой 5% дополнительно обязаны заключить соглашения с профильными вузами и отчислять не менее 3% от сэкономленной суммы налога на подготовку кадров.
Термины простыми словами
- Налоговая база — прибыль до налога: доходы минус расходы, признанные по правилам НК РФ; отрицательной она быть не может.
- Метод начисления — основной способ признания доходов и расходов: они учитываются в том периоде, к которому относятся, а не когда прошли деньги по счёту.
- Авансовый платёж — предварительный платёж налога за отчётный квартал, который потом засчитывается в итоговый налог года.
- Чистая прибыль — то, что остаётся у организации после налога; её распределяют на дивиденды, развитие или резервы.
- Перенос убытка — право уменьшить налоговую базу будущих периодов на убытки прошлых лет (ст. 283 НК РФ).
- ОСНО — общая система налогообложения: налог на прибыль плюс НДС; режим по умолчанию для организаций без специальных условий.
Частые вопросы
Какая ставка налога на прибыль в 2026 году?
25%: 8% зачисляется в федеральный бюджет и 17% — в региональный. Ставка повышена с 20% с 01.01.2025 законом ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ и в 2026 году сохраняется. Для ИТ-компаний с аккредитацией Минцифры действует льготная ставка 5% до 2030 года.
Как посчитать налог на прибыль?
Из доходов вычтите расходы, признанные по правилам НК РФ, и умножьте результат на 25%. Пример: 1 000 000 − 700 000 = 300 000 ₽ базы, налог — 75 000 ₽, из них 24 000 ₽ в федеральный бюджет и 51 000 ₽ в региональный. При отрицательной разнице налог равен нулю.
Какой налог на прибыль у ИТ-компаний?
5% в период 2025–2030 годов для организаций с государственной аккредитацией Минцифры (п. 1.15 ст. 284 НК РФ). С 2026 года льгота сопровождается обязательствами: соглашения с профильными вузами и отчисления не менее 3% от сэкономленного налога на подготовку кадров.
Что делать, если организация получила убыток?
Налоговая база признаётся равной нулю и налог платить не с чего (ст. 274 НК РФ). Убыток не пропадает: его переносят на будущие периоды в порядке ст. 283 НК РФ и зачитывают против прибыли следующих лет.
Когда платить авансы по налогу на прибыль?
Квартальные авансы — не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом: за I квартал до 28 апреля, за полугодие до 28 июля, за 9 месяцев до 28 октября. Отчётные периоды — I квартал, полугодие и 9 месяцев (п. 2 ст. 285 НК РФ).
Полезные калькуляторы
- Калькулятор УСН — сравните налог на ОСНО с упрощёнкой 2026 года: лимит доходов для УСН — 450 млн ₽.
- Калькулятор пеней по налогам — просрочка уплаты налога на прибыль стоит 1/300 ключевой ставки за каждый день (с 31-го дня для организаций — 1/150); сами пени в расходах не учитываются.
- Калькулятор НДС — вторая часть налоговой нагрузки на ОСНО: выделение и начисление НДС по ставкам 2026 года.
- Страховые взносы калькулятор — взносы с выплат работникам, уменьшают налоговую базу как расходы.
- Калькулятор чистой прибыли — финансовый расчёт прибыли без налоговых норм, удобен для планирования.
- Калькулятор налогов для ИП — если вы индивидуальный предприниматель, налог на прибыль вам не начисляется: сравните режимы для ИП.
Первоисточники
- Налоговый кодекс РФ, ст. 284 (налоговые ставки): п. 1 — ставка 25% и распределение 8%/17%, п. 1.15 — ИТ-организации 5%.
- Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ — повышение ставки до 25% с 01.01.2025.
- Налоговый кодекс РФ, ст. 274 (налоговая база), 283 (перенос убытков), 285–287 (отчётные периоды и сроки уплаты авансов).
- Налоговый кодекс РФ, ст. 249–252 (доходы и расходы), ст. 270 п. 2 (расходы, не учитываемые для налогообложения).