О калькуляторе
Калькулятор НДС: выделение налога из суммы по формуле ×22/122 и начисление сверху ×22/100. Ставки 2026 года — 22%, льготные 10% и 0%, пониженные 5%/7% для УСН. Обратный расчёт суммы без НДС.
Калькулятор НДС: выделение и начисление по ставкам 2026 года
Сумма, к которой налог ещё не добавлен
Обратный расчёт: введите сумму с НДС — первая пересчитается
Операция
Начислить: S × 22/100. Выделить: S × 22/122 (расчётная ставка)
Основная ставка с 01.01.2026 — 22% (ФЗ № 425-ФЗ)
НДС
—
введите сумму
Ставка НДС по годам
| Период | Основная ставка | Льготная | Экспорт |
|---|---|---|---|
| 2004–2018 | 18% | 10% | 0% |
| 01.01.2019–31.12.2025 | 20% (ФЗ от 03.08.2018 № 303-ФЗ) | 10% | 0% |
| с 01.01.2026 | 22% (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ) | 10% | 0% |
Пониженные ставки для УСН — 5% (доход до 250 млн ₽) и 7% (250–450 млн ₽) — без права вычета входного НДС; пороги освобождения индексируются ежегодно.
Результат обновляется сразу при изменении полей
⚠️ Важная информация
Данный калькулятор предоставлен исключительно в ознакомительных целях и не является профессиональной консультацией.
Результаты расчётов могут содержать погрешности и не должны использоваться для принятия важных решений без дополнительной проверки.
Администрация сайта не несёт ответственности за любые последствия, возникшие в результате использования данного калькулятора.
Подробная информация
Калькулятор НДС
Калькулятор НДС — основной инструмент mega-calc.com для работы с налогом на добавленную стоимость в 2026 году. Он умеет выделить НДС из суммы по расчётной ставке (S × 22/122) и начислить НДС сверху (S × 22/100) по любой действующей ставке: общей 22%, льготной 10%, нулевой 0%, переходной 20% и пониженным 5%/7% для УСН. С 1 января 2026 года основная ставка повышена с 20% до 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ), поэтому правильно рассчитать НДС особенно важно для счетов и договоров 2026 года.
Калькулятор покажет сразу три цифры: сумму без НДС, сам налог и итог с НДС — с копейками и форматированием по стандарту ru-RU. Работает обратный расчёт: введите любую из сумм во второе поле, и остальные пересчитаются автоматически. Инструмент пригодится бухгалтерам, ИП и ООО на ОСНО и УСН, менеджерам, выставляющим счета, и покупателям, которые хотят понять, сколько налога заложено в цене.
Как пользоваться калькулятором
- Введите сумму: если нужно начислить налог — это сумма без НДС, если выделить — полная сумма с налогом. Дробные значения можно вводить и с точкой, и с запятой.
- Выберите операцию переключателем: «Начислить сверху» или «Выделить из суммы».
- Укажите ставку НДС: 22% (общая с 2026 года), 10% (льготная), 0% (экспорт), 20% (для расчётов по договорам 2025 года) или 5%/7% для УСН. Подсказка у селектора поясняет, что покрывает каждая ставка.
- Для обратного расчёта введите известную сумму во второе поле — первая сумма и налог пересчитаются автоматически.
- Результат обновляется сразу: НДС крупной цифрой, ниже — разбивка «без НДС / НДС / итого». Кнопка «Скопировать расчёт» переносит все три цифры в буфер обмена.
- В блоке «Ставка НДС по годам» — история ставок: 18% до 2018 года, 20% в 2019–2025 годах, 22% с 2026 года.
По какой формуле считается НДС
При начислении сверху налог добавляется к сумме без НДС: НДС = S × R/100, итог = S + НДС = S × (1 + R/100). При выделении из суммы налог уже «сидит» внутри цены, поэтому применяется расчётная ставка: НДС = S × R/(100+R), сумма без НДС = S − НДС = S × 100/(100+R). Для 22% это множители 22/122 и 100/122, для 10% — 10/110, для 5% — 5/105, для 7% — 7/107. Копейки округляются математически (ROUND_HALF_UP) так, чтобы сумма без НДС плюс налог давали исходную сумму ровно.
| Параметр | Значение | Норматив |
|---|---|---|
| Основная ставка с 01.01.2026 | 22% (до 2026 года — 20%) | ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ; НК РФ ст. 164 |
| Льготная ставка | 10% — продукты питания по перечню, лекарства и медизделия, детские товары, периодические печатные издания | НК РФ ст. 164 |
| Экспорт | 0% с правом вычета входного налога | НК РФ п. 1 ст. 164 |
| УСН | 5% при доходе до 250 млн ₽; 7% при доходе 250–450 млн ₽; без вычета входного НДС (пороги индексируются ежегодно) | НК РФ п. 8 ст. 164 |
| Освобождение от НДС на УСН | доход предыдущего года до 20 млн ₽ | НК РФ ст. 145 |
| Расчётная ставка для выделения | R/(100+R): 22/122, 10/110, 5/105, 7/107 | НК РФ п. 4 ст. 164 |
История основной ставки: 18% в 2004–2018 годах, 20% с 1 января 2019 (ФЗ от 03.08.2018 № 303-ФЗ), 22% с 1 января 2026 (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Льготная ставка 10% и нулевая ставка 0% сохраняются. По договорам, где отгрузка прошла в 2025 году, а расчёты завершаются в 2026-м, ставку определяют по правилам переходного периода — точный вариант проверяйте по НК РФ в актуальной редакции.
Термины простыми словами
- НДС — косвенный налог, который покупатель платит в цене товара, а продавец перечисляет государству.
- Сумма без НДС — чистая стоимость товара или услуги, из которой налог ещё не начислен.
- Сумма с НДС — полная цена к оплате, уже включающая налог.
- Расчётная ставка — способ выделить налог из суммы, в которой он уже сидит: R/(100+R), например 22/122.
- Налоговый вычет — входной НДС с покупок, который компания вправе вычесть при расчёте налога к уплате (при ставках 5%/7% вычета нет).
- Освобождение от НДС — право организации на УСН с доходом до 20 млн ₽ не платить налог и не выставлять счета-фактуры.
Частые вопросы
Какая ставка НДС с 2026 года?
Основная ставка с 1 января 2026 года — 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Льготная ставка 10% на социально значимые товары и нулевая ставка 0% на экспорт сохранены без изменений.
Как выделить НДС 22% из суммы?
Умножьте сумму с НДС на 22/122 (это 0,1803…). Например, из 122 000 ₽ налог составит 122 000 × 22/122 = 22 000 ₽, а сумма без НДС — 100 000 ₽. Калькулятор делает это автоматически в режиме «Выделить из суммы».
Как начислить НДС 22% сверху?
Умножьте сумму без НДС на 0,22. На 100 000 ₽ налог составит 22 000 ₽, итого к оплате — 122 000 ₽. В калькуляторе для этого достаточно выбрать режим «Начислить сверху» и ставку 22%.
На какие товары остался НДС 10% в 2026 году?
Льготная ставка 10% действует на продукты питания по перечню, лекарства и медицинские изделия, детские товары, периодические печатные издания и связанную с ними книжную продукцию.
Какой НДС платят ИП и ООО на УСН в 2026 году?
При доходе предыдущего года до 20 млн ₽ — освобождение от НДС. От 20 до 250 млн ₽ — ставка 5%, от 250 до 450 млн ₽ — 7% (входной налог к вычету не принимается). Свыше 450 млн ₽ применяются общие ставки 22%/10%. Пороги индексируются ежегодно.
Полезные калькуляторы
- Калькулятор УСН — ставки и налог при упрощёнке, пороги НДС для упрощенцев;
- Калькулятор налога для ИП — полный расчёт налогов индивидуального предпринимателя;
- Калькулятор НДФЛ — налог с выплат физлицам по ставкам 13–22%;
- Калькулятор страховых взносов — взносы ИП и ООО за сотрудников;
- Калькулятор зарплаты — gross и net зарплаты по окладу.
Первоисточники
- НК РФ — ст. 164 (ставки налога), ст. 145 (освобождение от обязанностей налогоплательщика), ст. 166 (порядок исчисления), ст. 171–172 (вычеты);
- Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ — основная ставка 22% с 01.01.2026 и параметры НДС для УСН;
- Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ — ставка 20% в 2019–2025 годах;
- ФНС России (nalog.gov.ru) — разъяснения по применению ставок.